¿Quién debe ser el beneficiario de su IRA?

¿Quién debe ser el beneficiario de su IRA?

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Resumen:
Usted tiene un número de opciones cuando se trata de la selección de un beneficiario (o beneficiarios) de su cuenta IRA. Algunos son apropiadas. Algunos son errores y puede dar lugar a retrasos y gastos para conseguir los fondos a los destinatarios que desees. Algunos pueden incluso excluir a algunos de sus beneficiarios que desee. Además, algunas elecciones son para propósitos de planificación de sucesión. Echemos un vistazo a sus opciones.

No Beneficiario

No se recomienda. Ello exige su IRA se distribuirá de acuerdo a su wil ...


Palabras clave:
Beneficiarios del IRA, IRA, Roth IRA, IRA testamentaria


Cuerpo del artículo:
Usted tiene un número de opciones cuando se trata de la selección de un beneficiario (o beneficiarios) de su cuenta IRA. Algunos son apropiadas. Algunos son errores y puede dar lugar a retrasos y gastos para conseguir los fondos a los destinatarios que desees. Algunos pueden incluso excluir a algunos de sus beneficiarios que desee. Además, algunas elecciones son para propósitos de planificación de sucesión. Echemos un vistazo a sus opciones.

No Beneficiario

No se recomienda. Ello exige su IRA se distribuirá de acuerdo a su voluntad, si usted tiene uno. Si no, cada Estado tiene "ab intestato" las normas que dividen sus bienes en formas que usted no deseará siempre.

Una IRA con ningún beneficiario debe ser distribuido en cinco años. Por el contrario, el beneficiario designado puede propagar la distribución a lo largo de la balanza de su esperanza de vida.

Su patrimonio

El nombramiento de su propiedad como el beneficiario es la misma que no nombrar uno. Las normas requieren un "llamado" beneficiario. Ahora su IRA pasa por el proceso de sucesión. Esto cuesta dinero, requiere tiempo y los temas de su cuenta IRA a sus acreedores.

¿Por qué pagar dinero para ser representado por un abogado y un juez en un tribunal testamentario de decidir a quién será su beneficiario? ¿Por qué sus beneficiarios tienen que esperar alrededor de su patrimonio para ser cerrado? ¿Qué pasa si se impugna su voluntad? ¿Qué pasa si usted tiene una finca grande con impuestos a los bienes y por el IRS está cuestionando la valoración de su negocio? He visto fincas abierta el tiempo que hace diez años que el debate va y viene entre su abogado y el IRS. El peor caso se me ocurre es su IRA completamente consumido por los honorarios legales en la medida en que puede ser el único activo líquido.

De su cónyuge

Esta es la denominación más común y tiene más sentido para un número de razones.

Si el cónyuge es el único beneficiario, él o ella puede elegir para tratar el IRA como la suya. Esto abre la posibilidad de retrasar el inicio de las distribuciones mínimas requeridas (RMDS). Esto podría ser la edad del cónyuge 70 1 / 2, o para una cuenta Roth IRA, todo el camino a la muerte del cónyuge. También permite seguir "estirando" del IRA como el cónyuge puede transmitir la RMDS largo de su vida además de la vida de un beneficiario.

Si el cónyuge es más de 10 años menos que un no-propietario Roth IRA, su esperanza de vida puede ser utilizado. Beneficiarios que no sean el cónyuge, que son más de diez años más joven que el propietario del IRA, son tratados como si fueran no más de diez años más joven con fines de RMD. Este es otro "estirar" ventaja para nombrar al cónyuge como beneficiario.

Niños pequeños

Si los niños son los beneficiarios, que pueden tomar la RMDS sobre su esperanza de vida. Desde la RMDS son muy bajos en las edades más jóvenes, la cuenta puede aumentar considerablemente en los últimos años. Por ejemplo, una cuenta IRA 100.000 dólares podría distribuir literalmente millones de dólares durante la vida de un beneficiario jóvenes.

Si hay más de un niño con nombre, la edad más temprana se utiliza para fines RMD. Sin embargo, si los niños son beneficiarios de un fideicomiso, se utiliza el de mayor edad.

Nietos

Debido a que los nietos son incluso más jóvenes que son los niños, el potencial de ingresos de por vida de RMDS se planta usted. Puedo mostrarle un ejemplo de la ley de $ 100.000 mismo utilizado anteriormente como ejemplo, que pagaría 20 millones de dólares a un nieto durante toda su vida bajo las circunstancias adecuadas.

Nombrar a un nieto se mete en el área de generación de saltarse el impuesto de transferencia. Pero cada persona tiene una generación de por vida-sin pasar de exención del impuesto de transferencia de por vida de $ 2.000.000 (en 2006). En cualquier caso, me gustaría consultar a un abogado de impuestos para asegurarse de que esta elección beneficiario se coordina con el saldo de su plan de sucesión.

Un fideicomiso

Puede haber buenas razones para un nombre de confianza como el beneficiario de su cuenta IRA. Su patrimonio podría ser lo suficientemente grande como para que usted no desea que el IRA a estar sujetos a impuestos dos veces. Es posible que desee beneficiarse de la deducción matrimonial, el control cuando el saldo de su cuenta IRA va después de la muerte de su cónyuge o tiene un cónyuge que no es ciudadano de EE.UU..

Estos objetivos deben sopesarse frente a la capacidad de su cónyuge para tratar su IRA como propios, con las ventajas consiguientes. Si la confianza es el beneficiario, el cónyuge no puede hacer esta elección, incluso si son el único beneficiario del fideicomiso.

Hay varias opciones de beneficiarios más allá del alcance de este artículo. Espero que sea claro que no hay sello de goma mejor elección beneficiario. Antes de tomar una decisión beneficiario, el pensamiento tiene que ser dado a su patrimonio, las circunstancias de su familia, las normas y sus deseos.